证监会出台基金行业人员离任审计准则

更新日期：2011年07月24日

据经济之声报道，在今天（22日）下午举行的证监会新闻通气会上，证监会公告了《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》，确定了实施离任审计、审查的人员范围，细化了离任审计、审查报告的具体内容等。

《基金行业人员离任审计及审查报告内容准则》将在今年的10月1号开始实施。《准则》一共有19条，涉及三个方面的内容。证监会表示，这一准则主要是进一步规范基金管理公司，基金托管银行，基金销售机构相关人员离任审计和审查报告的内容。

证监会：2004年9月证监会就已经颁布《证券投资基金行业高级管理人员离职管理办法》，但这个办法的规定并没有对离任审计、审查报告的内容做具体规定。实践中会计事务所，基金管理公司等机构出具的离任审计，审查报告格式都比较多样，内容也比较简单，缺乏针对性，很难客观全面的反应离任审计，审查对象的工作情况。

这位负责人介绍，准则有助于加强对基金从业人员的持续跟踪与监管，进一步保护基金持有人的合法权益。

证监会：第一，要求相关机构建立离任审计和离任审查制度，规定了应当接受离任审计和离任审查的人员范围。第二，对离任审计和审查报告的内容提出了具体的要求。第三，对离任审计，审查工作提出了全面客观公正等方面的要求，并对违反《准则》规定的行为规定了相应的法律责任和惩处措施。